坡头区纪委监委财务经费管理规定（试行）

   为进一步规范财务管理，合理使用经费，节约开支，现根据《会计法》等有关法律法规规定，结合实际，制定本规定。

    一、 伙食补助费

    （一）因公出差或外出考察、培训、学习的城市间交通费、住宿费、伙食补助费等，实行公务卡结算，均根据湛江市财政局制定的《市直党政机关和事业单位差旅费管理办法》（湛财[2017]44号）和《坡头区党政机关和事业单位差旅费管理补充规定》开支。

    （二）在城区（即南调街、麻斜街）内联系工作或从事公务活动的，根据《坡头区党政机关和事业单位差旅费管理补充规定》，不发放伙食补助费。

    （三）在本区各镇、赤坎区、霞山区、湛江经济技术开发区（不含东海岛、硇洲岛）和麻章区联系工作或从事公务活动的，未能在联系工作单位解决用餐的，而必须在外买食者，根据《坡头区党政机关和事业单位差旅费管理补充规定》，由工作人员说明情况并经分管领导批准，每人每天定额补助伙食费30元。

    （四）在本区办案或加班造成误餐的，而必须在外买食者，由工作人员说明情况并经分管领导批准，每人每天定额补助伙食费30元。

    （五）因公务接待或其他特殊情况需用餐的，经分管财务领导、主要领导批准，按照相关的接待标准执行。公务接待费报销实行公务卡结算，一般不使用现金结算，须依据正式的税务发票。未经批准的，接待费自理。

    二、物品采购管理

    （一）采购实行计划管理，需要购置物品（日常办公用品）的科室，每季未（月初）先列出清单及用途送办公室，办公室拟出采购计划，办公室主任提出意见，送分管财经领导审核，报主要领导审批后，方进行采购。

    （二）符合政府采购目录范围的，必须按照政府采购的有关规定程序进行采购。

    （三）需用办公器具、办公用品时，由使用人到办公室签领，办公室进行登记造册，对领用科室、领用人、品名、数量及金额等进行分类统计。

    三、车辆运行费用管理

    (一)车辆管理统一由办公室按公车改革有关规定进行，并实行使用登记管理。

    （二）车辆需要维修的，由车辆管理人核实，取得维修项目内容及价格后，报办公室主任、分管财务领导审核，方可进行维修。维修厂必须提供全部维修项目价目表留财务处备案。

    （三）车辆加油费用实行加油卡管理，由办公室统一管理充值。规定每月每车充值2000元，不足部分再另行申请，经办公室主任审核后，报分管财经领导审批。

    （四）保养等其他费用的报销，由车辆管理人申报，经办公室主任、分管财经领导审核，报主要领导审批。车辆维修费用的核定必须由车辆管理人、办公室主任、分管办公室领导实地核定，票据必须有维修厂家提供的经办人签字的《维修作业单》作附件。

    四、 各项经费审批权限

    （一）经费额度审批权限

    1、1000元以下的开支由分管财经领导审批；

    2、1000元以上、10000元以下的开支由主要领导签批；

    3、10000元以上的开支经班子会议研究决定后，由主要领导签批。

    （二）各项经费审批权限

    1、办公用品购置、车辆维护费等费用的审批：经办人申请，送办公室主任、分管财经领导审核，报主要领导审批。

    2、参加培训、会议、出差费用（包括市内、市外）的审批：经办人申请，所在科室加意见，送科室分管领导审核，报主要领导审批。

    3、享受伙食补助的审批：经办人申请，所在科室加意见，送科室分管领导审核，报主要领导审批。

    4、公务接待费审批：经办人申请，送办公室主任、分管财经领导审核，报主要领导审批。

    五、经费报销流程

    （一）办公经费（包括办公用品、办公设备的购置、车辆运行费等）报销的： 经办人将发票附清单等原始材料按要求粘贴在“原始凭证综合支出单”背面，送会计审核，报审批权限领导签批后，交由出纳办理。

    （二）参加培训、会议、出差费用（包括市内、市外）报销的： 经办人将发票、通知按要求粘贴在“原始凭证综合支出单”背面，送会计审核，报审批权限领导签批后，交由出纳办理。

    （三）享受伙食补助的，需报销的：经办人填写“公务补助申请表”，由所在科室加意见，送分管领导审核，待公务完成后三天内，将原始材料送会计审核并制补助表，报审批权限领导签批后，交由出纳办理。

    （四）公务接待报销的：经办人填写“公务接待申请表”，待完成接待后三天内填写“原始凭证综合支出单”（用餐发票和呈批表（或来函）粘贴背面），送会计审核，报审批权限领导签批后，交由出纳办理。

    六、派驻纪检组、巡察机构等经费开支按本规定执行。

    七、其他

    财务人员要严格执行《会计法》和财务管理有关规定，在办理报销过程中，要严格审核把关，对不符合规定的开支，不予报销。

    本规定从2018年2月1日起执行。